Österreich
Steuern & SVS schätzen
Welche steuerlichen Möglichkeiten kannst du prüfen? Unser Ratgeber zu Steuern für selbständige Fundraiser in Österreich erklärt Betriebsausgaben, Freibeträge und Pauschalierungen.
Vom Umsatz werden Betriebskosten und der SVS-Wert abgezogen. Für positive verbleibende Gewinne berücksichtigt das Modell den Grundfreibetrag von 15 % auf höchstens 33.000 € Gewinn. Auf die verbleibende Steuerbasis wird der Einkommensteuertarif 2026 angewendet.
SVS-Planungswert: Standard ist ein gleichbleibender Jahresverlauf. Die Beitragsbasis wird aus dem steuerlichen Gewinn nach Grundfreibetrag und der Hinzurechnung vorgeschriebener Kranken- und Pensionsversicherungsbeiträge ermittelt. Beiträge und Freibetrag werden dabei gemeinsam rechnerisch gelöst. Angenommen wird, dass vorgeschriebene und bezahlte Beiträge dem laufenden Jahr entsprechen und die Vorsorge auf derselben Basis berechnet wird. Es gelten PV 18,5 %, KV 6,8 %, Vorsorge 1,53 %, eine jährliche Basis zwischen 6.613,20 € und 97.020 € sowie 12,96 € Unfallversicherung monatlich. Der frühere pauschale Ansatz von 26,83 % des Gewinns vor SVS plus Unfallversicherung bleibt als höhere Puffer-Option auswählbar. Alternativ kannst du einen eigenen Gesamtbeitrag einsetzen.
Angenommen werden 12 Versicherungsmonate. Nicht abgebildet: Gründungsbegünstigungen, Ausnahmen von der Pflichtversicherung, Mehrfachversicherung, Pauschalierungen, investitionsbedingter Gewinnfreibetrag, persönliche Absetzbeträge und zeitversetzte Nachbemessungen. Bei niedrigen oder negativen Gewinnen bleibt im Modell der SVS-Mindestansatz bestehen.
Deutschland
Steuern & Versicherungen trennen
Das Modell nutzt den Einkommensteuertarif 2026 für die Einzelveranlagung. Es zieht deine absetzbaren KV-/Pflegebeiträge und Basis-Altersvorsorge von der Steuerbasis ab. Gezahlt werden hingegen die von dir eingetragenen Gesamtbeiträge. Ihre Höhe und die Absetzbarkeit werden nicht automatisch ermittelt.
Bei gewerblicher Tätigkeit wird der Gewinn für den Gewerbeertrag auf volle 100 € abgerundet. Nach 24.500 € Freibetrag gelten 3,5 % Steuermesszahl und dein Gemeinde-Hebesatz. Die Anrechnung auf die Einkommensteuer ist auf deren Höhe, das Vierfache des Messbetrags und die tatsächliche Gewerbesteuer begrenzt. Der Solidaritätszuschlag wird nach der Anrechnung geschätzt.
Nicht abgebildet: Kirchensteuer, Ehegattensplitting, Kinderfreibeträge, weitere Einkünfte, Verlustvorträge, Sonderfälle der Gewerbesteuer und weitere Sonderausgaben. Die rechtliche Einordnung deiner Tätigkeit und eine mögliche Rentenversicherungspflicht musst du separat klären.
